1.【答案】ABCDE

【解析】商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款还包括:(1)办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求。(2)贷款担保方面的要求。(3)对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求。(4)贷款支付金额、支付对象的要求。(5)对外担保的限制。(6)资本出售的限制。(7)资本性支出的限制。(8)股东分红的限制。(9)兼并收购的限制。(10)交叉违约的限制。(11)偿债优先权的要求。(12)配合贷后管理的要求。(13)确定借款人的交易对手名单、交易商品,必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄。(14)锁定借款人贷款对应的特定还款来源,提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施,并落实贷款的贷后管理责任人。(15)其他限制性条件。

2.【答案】ABCDE。

【解析】供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注以下几个方面:(1)存货:对存货质押融资,要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策;存货本身的风险;存货的周期风险;对于动态质押方式,还应严格审核质物进出库和库存变动信息,确保新入库的商品符合协议约定要求,且商品权属清晰。(2)应收账款：应收账款的质量与坏账准备情况;应收账款催收;应收账款管理。

3.【答案】BCDE

【解析】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期屈满之日起6个月。

4.【答案】ABCD

【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度,但也存在以下不足之处:(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础,而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言,使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

5.【答案】BCE

【解析】银行业金融机构应建立统一的法人授权体系,对机构、人员和岗位进行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素,按地区、行业、客户、产品等进行授信业务差别授权,合理确定授权权限。

6.【答案】ABDE

【解析】在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外,借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证,如汇款申请书等。

7.【答案】ACE

8.【答案】DE

【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式：(l)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。(2)支付对象明确且单笔支付金额较大。(3)贷款人认定的其他情形。

9.【答案】ABCDE

【解析】在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备以下条件之一的,商业银行可以考虑办理债务重组:(1)通过债务重组,能够追加或者完善担保条件。(2)通过债务重组,借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力。(3)通过债务重组,可在其他方面减少银行风险。(4)通过债务重组,能够使银行债务先行得到部分偿还。(5)通过债务重组,能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷。

10.【答案】ABCD

【解析】区域社会信用水平在很大程度上影响商业银行信贷经营的资产质量和经济效益。主要评价指标有:(1)区域不良贷款率及其变化。

该指标能够反映一个地区整体信用水平及变化趋势。(2)银行诉讼债权回收率。该指标能够反映一个地区金融执法效率。(3)其他指标,包括区域企业的欠税情况、政府性债务拖欠情况、商务合同违约情况、企业逃废债情况。

11.【答案】BDE。解析：1.表面真实性审查。对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见。2.完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等。3.合规性审查。审查借款人、借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。4.合理性审查。审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性。5.行性审查。审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等，审查授信客户和授信业务风险。

12.【答案】ABDE。解析：企业的财务风险主要体现在：(1)企业不能按期支付银行贷款本息;(2)经营性净现金流量持续为负值;(3)产品积压、存货周转率大幅下降;(4)应收账款异常增加;(5)流动资产占总资产比重大幅下降;(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加;(7)银行账户混乱，到期票据无力支付;(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损;(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象;(10)财务记录和经营控制混乱。C 属于企业经营状况风险的体现。

13.【答案】BCE。解析：商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。A、C 分别属于信贷业务的前、台部门。

14.【答案】ABCDE。解析：档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务。具体要求如下：1.信贷档案实行集中统一管理原则 2.信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式(1)分段管理：将一个信贷项目形成的文件材料依据信贷的执行状态划分为执行中的信贷文件和结清后的信贷档案两个阶段，实行分段管理。信贷文件由风险管理部门和各业务经办部门设专柜分别保管存放。(2)专人负责：银行各级行的风险管理部门和业务经办部门应设立专职或兼职人员负责本部门信贷文件的日常管理及结清后的立卷归档等工作。信贷档案员应相对稳定，且不得由直接经办信贷业务人员担任。(3)按时交接：业务经办人员应在单笔信贷(贷款)合同签署、不良贷款接收及风险评审完毕后，按规定要求将各类信贷文件及时交信贷档案员保存，信贷执行过程中续生的文件随时移交。(4)定期检查：信贷档案管理工作由行长办公室和风险管理部门共同监督与指导。信贷档案的检查将列入年度绩效考核和档案工作综合管理考评中，并将检查结果报送相关部门负责人及主管行领导。

15.【答案】ABE。解析：商业银行固定资产贷款贷前调查报告中，项目效益情况主要包括相关财务指标、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。

16.【答案】ABCDE。解析：即使借款公司有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力，但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

17.【答案】ACDE。解析：在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外，借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证，如汇款申请书等。

18.【答案】ACDE。解析:5Cs 分析包含因素:品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。

19.【答案】BD。解析:法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效，所以 B 错。未经所有人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，构成侵权所以 D 错。

20.【答案】BDE。解析：衡量企业产品创新能力的重要指标一般有能否在竞争对手之前推出新产品、新产品、专利产品在销售中所占的比例、开发下一代新产品所需的时间、科技活动经费占产品销售收入比重、研究和试验发展活动经费投入占产品销售收入比重等。