目前注册会计考试时间已经公布，2020年注册会计师报名时间预计在四月份。考生已经进入备考状态，来学小编整理了2020年注册会计师考试《经济法》巩固练习试题，希望考生可以打好基础，认真解题，对考试有所帮助。

　　1、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是(　)的行为。

　　A、禁止交易

　　B、操纵市场

　　C、内部交易

　　D、欺诈客户

　　2、根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是(　)。

　　A、持有公司3%以上股份的股东发生变化

　　B、公司增资的决定

　　C、公司的监事会主席发生变动

　　D、股东大会决议被撤销

　　3、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是(　)。

　　A、该事实发生之日起3日内

　　B、该事实发生之日起5日内

　　C、该事实发生之日起7日内

　　D、该事实发生之日起10日内

　　4、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露(　)。

　　A、年度报告

　　B、半年度报告

　　C、季度报告

　　D、中期报告

　　5、下列各项中，依法不得收购A非上市公众公司股份的是(　)。

　　A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足6个月的B公司

　　B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

　　C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

　　D、已持有A公司已发行股份20%的E投资公司

　　6、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是(　)。

　　A、公司有重大违法行为

　　B、公司最近两年连续亏损

　　C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

　　D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元

　　7、收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起一定期限内发出全面要约的，应当在前述期限内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。该一定期限是(　)。

　　A、15日

　　B、30日

　　C、45日

　　D、60日

　　8、上市公司自控制权发生变更之日起一定期限内，向收购人及其关联人购买资产，构成借壳上市的，应当按照规定报经中国证监会核准。该法定期限是(　)。

　　A、12个月

　　B、24个月

　　C、36个月

　　D、60个月

　　9、可转换公司债券可以转为股份，转股价格的确定依据是(　)。

　　A、前一交易日该上市公司股票的收盘价

　　B、募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　C、该上市公司股东大会的决议

　　D、证券交易所的决定

　　10、下列投资者中，不能参与全国股转系统挂牌公司股票定向发行的是(　)。

　　A、挂牌公司的股东

　　B、挂牌公司的董事、监事、高管

　　C、实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业

　　D、本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币的自然人

　　11、实施要约收购的收购人，在收购期限届满后一定期限内，应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。 该规定的期限是(　)。

　　A、5日

　　B、10日 后续课程获取务必添加微信号:1005062021

　　C、15日

　　D、30日

　　12、关于首次公开发行股票时的老股转让，下列表述错误的是(　)。

　　A、公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

　　B、公司股东公开发售股份后，实际控制人不得发生变更

　　C、公司股东公开发售的股份，权属应当清晰，不存在质押、冻结及其他依法不得转让的情况

　　D、公司股东公开发售的股份，存在法律纠纷，不影响老股转让

　　13、证券监管部门调查发现，1年前在证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票过程中存在虚假陈述行为，并对投资者造成经济损失。乙系甲公司董事长。根据证券法律制度的规定，下列关于乙就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中，正确的是(　)。

　　A、无论乙有无过错，均须承担赔偿责任

　　B、无论乙有无过错，均不承担赔偿责任

　　C、乙须承担赔偿责任，除非能够证明自己没有过错

　　D、只有当投资者证明乙有过错时，乙才承担赔偿责任

　　14、以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的(　)。

　　A、5%

　　B、10%

　　C、30%

　　D、15%

　　15、上市公司因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票交易被实行退市风险警示后在一定期限内其股权分布仍不具备上市条件，将被暂停上市。该法定期限是(　)。

　　A、1个月内

　　B、3个月内

　　C、6个月内

　　D、1年内

　　16、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是(　)。

　　A、必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

　　B、必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　C、必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过

　　D、关联股东可以回避表决

　　17、某股份有限公司拟在创业板首发并上市，则其发行后股本总额不得少于(　)。

　　A、2000万元

　　B、3000万元

　　C、5000万元

　　D、6000万元

　　18、股份有限公司拟在创业板首发并上市，则其应当一定期限内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。该一定期限是(　)。

　　A、最近1年内

　　B、最近2年内

　　C、最近3年内

　　D、最近5年内

　　19、非上市公众公司收购中，通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%。投资者及其一致行动人应当履行的义务不包括(　)。

　　A、在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书

　　B、报送全国股份转让系统，通知该公众公司

　　C、报送证券交易所及证监会

　　D、自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票

　　20、甲上市公司拟公开发行可转换公司债券，但如果其最近一定时期内受到过证券交易所的公开谴责，则不得公开发行可转换公司债券。该一定时期指的是(　)。

　　A、6个月

　　B、12个月

　　C、24个月

　　D、36个月

　　21、公开发行公司债券，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告定期跟踪评级报告(　)。

　　A、1次

　　B、2次

　　C、3次

　　D、5次

　　22、某上市公司2013年5月发行5年期公司债券1000万元、3年期公司债券1500万元。2017年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行债券的其他条件，计划再次发行公司债券。经审计，确认该公司2016年12月末净资产额为9000万元。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额是(　)。

　　A、2700万元

　　B、3600万元

　　C、1700万元

　　D、2600万元

　　23、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请证券上市交易，应当向特定机构申请，由该机构依法审核同意，并由双方签订上市协议后方可上市，该特定机构是(　)。

　　A、国务院证券监督管理机构

　　B、证券交易所

　　C、国务院授权的部门

　　D、省级人民政府

　　24、上海证券交易所规定，证券A股单笔买卖达到法定最低限额的，可以采用大宗交易方式;该限额是(　)。

　　A、A股交易数量在50万股(含)以上，或交易金额在300万元(含)人民币以上

　　B、A股交易数量在30万股(含)以上，或交易金额在300万元(含)人民币以上

　　C、A股交易数量在50万股(含)以上，或交易金额在500万元(含)人民币以上

　　D、A股交易数量在30万股(含)以上，或交易金额在500万元(含)人民币以上

　　25、根据规定，下列有关可转换公司债券的最短和最长期限为(　)。

　　A、最短1年，最长6年

　　B、最短2年，最长3年

　　C、最短3年，最长4年

　　D、最短3年，最长5年

　　26、根据《证券法》的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是(　)。

　　A、增加注册资本的计划

　　B、股权结构的重大变化

　　C、财务总监发生变动

　　D、监事会共5名监事，其中2名发生变动

　　27、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行股份一定比例的，可以免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。该比例是(　)。

　　A、1%

　　B、2%

　　C、3%

　　D、5%

　　28、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是(　)。

　　A、达到10%，但未达到20%

　　B、达到5%，但未超过30%

　　C、达到10%，但未超过30%

　　D、达到20%，但未超过30%

　　29、下列各项中，依法不得收购A上市公司股份的是(　)。

　　A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足12个月的B公司

　　B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

　　C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

　　D、已持有A上市公司已发行股份12%的E投资公司

　　30、证监会受理发行申请，审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在一定期限内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。该期限是(　)。

　　A、6个月

　　B、12个月

　　C、18个月

　　D、36个月

　　31、下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　B、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

　　C、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　D、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

　　32、上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌一定期限;对其股票实施退市风险警示。该期限是(　)。

　　A、1个月

　　B、2个月

　　C、3个月

　　D、6个月

　　33、甲公司2018年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行2亿股，已知发行后股本总额为5亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为(　)。

　　A、1.2亿股

　　B、1.4亿股

　　C、3亿股

　　D、3.5亿股

　　34、上市公司董事会就该重大事件形成决议时，应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指(　)。

　　A、自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内

　　B、自起算日起或者触及披露时点的三个交易日内

　　C、自起算日起或者触及披露时点的五个交易日内

　　D、自起算日起或者触及披露时点的十个交易日内

　　35、某股份有限公司拟在主板市场首次公开发行股票并上市，下列条件表述不符合规定的是(　)。

　　A、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕

　　B、发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

　　C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

　　36、某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司净资产为10000万元，其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是(　)万元。

　　A、2500

　　B、2000

　　C、1600

　　D、500

　　37、甲股份有限公司为非上市公众公司，拟向5名战略投资者发行股票，募集资金。根据证券法律制度的规定，甲公司应当向证监会履行的手续是(　)。

　　A、申请备案

　　B、申请核准

　　C、事后知会

　　D、申请注册

　　参考答案及解析：

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 操纵市场是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为。选项B正确。

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以A选项错误。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以C选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以D选项正确。

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。

　　4、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露年度报告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。

　　5、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，不得收购公众公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近2年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定的情形;(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。

　　6、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之一是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之一则是：有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元。

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。

　　8、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 上市公司自控制权发生变更之日起60个月内，向收购人及其关联人购买资产，构成借壳上市的，应当按照规定报经中国证监会核准。

　　9、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。

　　10、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 根据规定，选项D应当是：本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。

　　11、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 收购期限届满后15 日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。

　　12、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 公司股东公开发售的股份，权属应当清晰，不存在法律纠纷或质押、冻结及其他依法不得转让的情况。

　　13、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 虚假陈述行为导致发行人或者上市公司的信息披露虚假，投资者可能据此作出了错误的投资决策，造成了投资损失。应追究虚假陈述的民事责任，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外，选项C正确。

　　14、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

　　15、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 暂停上市的情形之一是：因股权分布不再具备上市条件，其股票交易被实行退市风险警示后在六个月内其股权分布仍不具备上市条件。

　　16、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决。

　　17、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 发行后股票总额不少于3000万元。

　　18、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　19、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统，同时通知该公众公司;自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票：(1)通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%;(2)通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%。

　　20、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行公司可转换债券。

　　21、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告一次定期跟踪评级报告。

　　22、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 公开发行公司债券应满足的条件之一是：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产的40%。本题中，2013年5月发行5年期公司债券1000万元，截至2017年1月尚未到期，故该公司此次发行公司债券的最高限额为9000×40%-1000=2600(万元)。

　　23、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，申请证券上市交易，应当向“证券交易所”提出申请，由证券交易所审核同意，并由双方签订上市协议。

　　24、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 上海证券交易所规定，证券单笔买卖达到如下最低限额的，可以采用大宗交易方式：(1)A股交易数量在50万股(含)以上，或交易金额在300万元(含)人民币以上;(2)B股交易数量在50万股(含)以上，或交易金额在30万美元(含)以上。

　　25、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 根据规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

　　【

　　26、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 公司的董事、1/3以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。

　　27、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，可以免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。

　　28、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

　　29、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 不得收购上市公司的情形包括：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定情形;(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。本题选项C因为D上市公司最近3年有严重的证券市场失信行为而不得收购上市公司。

　　30、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 审核过程中，发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，中国证监会将中止审核，并在12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请。

　　31、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。

　　32、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月;对其股票实施退市风险警示。

　　33、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，首次公开发行股票采取询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。本题中，发行后股本总额为5亿股，超过了4亿股，因此适用比例70%，即网下初始发行数量最少为本次公开发行股票数量的70%=2×70%=1.4亿股。

　　34、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 这里所说的及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。

　　35、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 选项C应当是：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　36、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。

　　37、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考核非上市公众公司的定向发行。已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，应当经证监会核准。