一、单项选择题

1.【答案及解析】B 总资产收益率一净利润平均总资产。根据题目计算得：4%。故选 B。

2.【答案及解析】B 风险识别/分析的定义是：风险识别是银行结合自身发展战略、经营状况和风险变化趋势，识别出可能影响其战略目标实施或者经营活动产生的潜在事项的过程。故选 B。

3.【答案及解析】A 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选 A。

4.【答案及解析】B 企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选 B。

5.【答案及解析】A 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选 A。

6.【答案及解析】C 外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等，(、为内部报告内容。故选 C。

7.【答案及解析】A 预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选 A。

B.【答案及解析】D 提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选 D。

9.【答案及解析】A 自我评估法是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。故选 A。.

10.【答案及解析】C 贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选 C。’

11.【答案及解析】D“交易账户中的项目按市场价值计价，，不是影响声誉风险的因素，是市场风险管理中的内容，为干扰项。故选 D。

12.【答案及解析】C 良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。故选 C。

13.【答案及解析】C 缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选 C。

14.【答案及解析】B 评估残余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的控制措施评估阶段。故选 B。

15.【答案及解析】A 利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选 A。

16.【答案及解析】D 对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一之为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选。

17.【答案及解析】D 即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以 D 项错误。故选 D。

18.【答案及解析】A 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选 A。

19.【答案及解析】A 预期损失率的计算公式是：预期损失率一预期损失/资产风险敞口×100%。故选 A。

20.【答案及解析】C 在法人客户评级模型中，Credit Monitor 模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选 C。