第三章　信用风险管理

考点3　信用风险监测与报告

(1)信用风险监测

信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。

有效的信用风险监测体系应实现以下目标：①商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势；②监测对合同条款的遵守情况；③评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势；④识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类；⑤对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。

(2)信用风险报告

风险报告的主要内容

①内部报告

评价整体风险状况、识别当期风险特征、分析重点风险因素、总结专项风险工作、配合内部审计检查

②外部报告

提供监管数据、反映管理情况、提出风险管理的措施建议等

①综合报告

①辖内各类风险总体状况及变化趋势；②分类风险状况及变化原因分析；③风险应对策略及具体措施；④加强风险管理的建议

②专题报告

①重大风险事项描述(事由、时间、状况等)；②发展趋势及风险因素分析；③已采取和拟采取的应对措施

风险报告的职责主要体现在以下方面：①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；③实施并支持一致的风险语言／术语；④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。