1.以下关于公允价值、市场价值的说法中，不正确的是()。

A.国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”

B.市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

D.在大多数情况下，名义价值可以代表公允价值

D

【解析】在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。故 D 项错误。

2.假设某家银行的外汇敞口头寸表示为：瑞士法郎多头 200，欧元多头 150，英镑多头 1 00，美元空头 50，日元空头 220，则净总敞口头寸为()。

A.180

B.140

C.80

D.220

A

【解析】净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。净总敞口头寸=(200+150+100)-(220+50)=180。

3.下列不属于损失数据收集的核心环节的是()。

A.损失事件识别

B.损失金额弥补

C.损失事件填报

D.损失数据收集验证

B

【解析】损失数据收集的核心环节包括：损失事件识别;损失事件填报;损失金额确定;损失事件信息审核;损失数据收集验证。

4.根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于()，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

A.2%～5%

B.3%～5%

C.4%～5%

D.1%～5%

B

【解析】根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于 3%～5%，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

5.下列关于外币的流动性风险管理的说法中，错误的是()。

A.高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构

B.外币的流动性管理只能集中在总部

C.商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模、进入外汇市场融资的渠道以及从事表外业务的能力

D.我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的经验判断与估计

B

【解析】高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构，可以将其流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行。故 B 项错误。

6.下列声誉风险管理中，不属于董事会及高级管理层的责任的是()。

A.制定声誉风险管理决策和操作流程

B.独立设置声誉风险管理职能

C.负责识别、评估、监测和控制声誉风险

D.征询最大多数员工的意见和建议

D

【解析】D 项属于战略风险管理中董事会及高级管理层的职责。

7.下列关于商业银行风险文化的描述，错误的是()。

A.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的

B.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

C.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化

D.风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成

D

【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化，并不主要由某个部门来完成。

8.下列关于商业银行业务外包的说法中，错误的是()。

A.银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险

B.一些关键流程和核心业务不应外包出去

C.选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程度进行评估

D.银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移

D

【解析】业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。

9.假设其他条件均相同，则以下哪种债券的利率风险最高()。

A.5 年期零息债券

B.5 年期票面利息为 5%的固定利率债券

C.5 年期票面利率为 7%的固定利率债券

D.10 年期浮动利率债券

D

【解析】可用久期进行分析，10 年期债券的久期最大，所以对利率变化更为敏感。

10.下列不属于商业银行专业贷款风险暴露的是()。

A.银行针对某交易所交易的大宗原油商品进行的商品融资

B.银行向某家新成立的电厂项目发放项目贷款 1 亿元

C.银行向某家大型企业发放一笔金额 2 000 万元的流动资金贷款

D.银行为某家航空公司收购飞机提供贷款，并约定以该飞机日后生产的现金流动资金贷款

C

【解析】C 项不属于专业贷款风险暴露的范畴。

11.商业银行在进行贷款组合分析的过程中，组合中的贷款集中度越大，则组合中的()。

A.负债和组合的相关性也越大

B.资产和组合的相关性也越小

C.负债和组合的相关性也越小

D.资产和组合的相关性也越大

D

【解析】如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险，则资产与组合的相关性也越大，不利于分散风险。

12.商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失率时，若该债项的回收总金额为 l.04 亿元，回收总成本为 0.44 亿元，违约风险暴露为 l.2 亿元，则该债项的违约损失率为()。

A.50%

B.86.67%

C.36.67%

D.42.31%

A

【解析】采用回收现金流法计算时，违约损失率 LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即该债项的违约损失率为50%。

13.关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。

A.股东

B.关联方

C.股东与高级管理层

D.董事会与高级管理层

B

【解析】题干中描述的是关联交易的定义。

14.A 银行持有的某资产组合在持有期为 1 天、置信水平为 98.5%的情况下,计算的风险价值为 5 万元,则表明该银行的资产组合()。

A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益会超过 5 万元

B.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失会超过 5 万元

C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不会超过 5 万元

D.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失不会超过 5 万元

D

【解析】本题主要考查对风险价值的风险释义。

15.以下不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品的是()。

A.黄金

B.公开上市交易股票

C.银行存单

D.应收账款

D

【解析】D 项不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品。

16.A 银行的总资产为 800 亿元，总负债为 600 亿元，核心存款为 200 亿元，应收存款为 40 亿元，现金头寸为 l60 亿元，则该银行的现金头寸指标等于()。

A.0.05

B.0.2

C.0.25

D.0.5

C

【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产=(160+40)/800=0.25。

17.根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是客户评级，第二维是()。

A.债务人评级

B.债项评级

C.不良贷款评级

D.贷款评级

B

【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是客户评级，第二维是债项评级。

18.假设某商业银行的敏感负债为 3 000 亿元，法定储备率为 8%，提取流动资金比例为 80%;脆弱资金为 2 500 亿元，法定储备率为 5%，提取流动资金比例为0%;核心存款为 4 000 亿元，法定储备率为 3%，提取流动资金比例为 15%;新增贷款为 120 亿元，提取流动资金比例为 100%。该银行的流动性需求为()亿元。

A.3 622.5

B.367.5

C.3 870

D.3 750

A

【解析】商业银行总的流动性需求=0.8×(敏感负债-法定储备)+0.3×(脆弱金 - 法 定 储 备 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 储 备 )+1.0× 新 增 贷 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(亿元)。

19.A 企业 2010 年的销售成本为 3 000 万元，销售收入为 4 500 万元，年初资产总额为 7 500 万元，年底资产总额为 l0 500 万元，则其总资产周转率约为()。

A.33%

B.47%

C.50%

D.80%

C

【解析】总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

20.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，下列说法中不正确的是()。

A.不能超越本行业务的现实需求

B.要慎重对待系统设计、开发的全过程

C.要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程

D.不能贪大求全

C

【解析】商业银行系统设计/开发不能片面追求快速见效。