1.(　　)对战略风险管理的结果负有最终责任。

　　A.监事会

　　B.股东大会

　　C.公司治理层

　　D.董事会和高级管理层

　　2.下列不属于违反用工法造成损失的原因的是(　　)

　　A.劳资关系

　　B.安全、环境

　　C.未经授权的活动

　　D.性别、种族歧视

　　3.(　　)是指商业银行在一定的位置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金。

　　A.经济资本

　　B.会计资本

　　C.监管资本

　　D.实收资本

　　4.下列属于操作风险外部风险指标的是(　　)

　　A.从业年限

　　B.系统数量

　　C.反洗钱警报数占比

　　D.系统故障时间

　　5.(　　)是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。

　　A.风险转移

　　B.风险补偿

　　C.风险对冲

　　D.风险分散

　　6.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是(　　)

　　A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

　　B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

　　C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

　　D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

　　7.某银行2011年初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在2011年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了150亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为(　　)

　　A.16.67%

　　B.22.22%

　　C.25.00%

　　D.41.67%

　　8.以下是贷款的转让步骤，其正确顺序是(　　)

　　①挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;②办理贷款转让手续;③对资产组合进行评估;④签署转让协议;⑤双方协商(或投标)确定购买价格;⑥为投资者提供资产组合的详细信息

　　A.①②③④⑤⑥

　　B.⑥⑤③②④①

　　C.①②⑤③⑥④

　　D.①③⑥⑤④②

　　9.企业集团可能具有以下特征：由主要投资者个人/关键管理人员或与其关系密切的家庭

　　成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的“主要投资者”是指(　　)

　　A.直接或间接控制一个企业1q%或l0%以上表决权的个人投资者

　　B.直接或间接控制一个企业5%或5%以上表决权的个人投资者

　　C.直接或间接控制一个企业3%或3%以上表决权的个人投资者

　　D.直接或间接控制一个企业1%或l%以上表决权的个人投资者

　　10.某企业2011年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2011年初所有者权益为39亿元人民币，2011年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2011年净资产收益率

　　为(　　)

　　A.4.00%

　　B.2.11%

　　C.3.33%

　　D.3.28%

　　11.某企业2011年息税折旧摊销前利润为2亿元人民币，净利润为l.2亿元人民币，折旧 为0.2亿元人民币，无形资产摊销为0.1亿元人民币，所得税为0.3亿元人民币，则该企业2011 年的利息费用为(　　)亿元人民币。

　　A.0.1

　　B.0.2

　　C.0.3

　　D.0.4

　　12.下列关于客户信用评级的说法，错误的是(　　)

　　A.评价主体是商业银行

　　B.评价目标是客户违约风险

　　C.评价结果是信用等级和违约概率

　　D.评价内容是客户违约后特定债项损失大小

　　13.在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是(　　)

　　A.5Cs系统

　　B.5Ps系统

　　C.CAMEls系统

　　D.4Cs系统

　　14.根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%、0.60%、0.60%，则3年的累计死亡率为(　　)

　　A.0.17%

　　B.0.77%

　　C.1.36%

　　D.2.32%

　　15.某l年期零息债券的年收益率为l6.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若l年期的无风.险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为(　　)

　　A.0.05

　　B.0.10

　　C.0.15

　　D.0.20

　　16.下列不属于非现场监管程序的是(　　)

　　A.制定监管计划

　　B.风险评估

　　C.进点会谈

　　D.监管评级

　　17.按照(　　)不同，个人客户评分可以分为信用局评分、申请评分和行为评分。

　　A.评分的阶段

　　B.评分的方法

　　C.评分的对象

　　D.评分的结果

　　18.对于商业银行来说，以下一般不采用的担保方式是(　　)

　　A.动产留置

　　B.不动产抵押

　　C.外资企业连带责任保证

　　D.支票、汇票、本票等的抵押

　　19.世界上第一个资产证券化产品是(　　)

　　A.转手转付证券

　　B.资产支付证券

　　C.知识产权证券

　　D.住房抵押贷款证券

　　20.黄金价格波动属于(　　)

　　A.期权性风险

　　B.利率风险

　　C.汇率风险

　　D.商品价格风险

　　21.20世纪60年代，(　　)是华尔衔的第一次数学革命的金融理论。

　　A.马柯维茨提出的现代资产组合理论

　　B.夏普提出的CAPM模型

　　C.布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式湖权定价的一般模型

　　D.罗斯提出套利定价理论

　　22.在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的(　　)

　　A.最高债务承受能力

　　B.最低债务承受能力

　　C.平均债务承受能力

　　D.长期债务承受能力

　　23.某银行的资产状况如下：正常类贷款余额为300亿元、关注类贷款余额为100亿元、次级类贷款余额为40亿元、可疑类贷款余额为9亿元、损失类贷款余额为1亿元，则该银行的不良贷款率为(　　)

　　A.50%

　　B.33%

　　C.13%

　　D.11%

　　13%

　　D.11%

　　24.下列关于情景分析的说法，不正确的是(　　)

　　A.分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求

　　B.绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节

　　C.商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性

　　D.与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害

　　25.某银行2011年的银行资本为1000亿元，计划2012年注入100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则以资本表示的电子行业限额为(　　)亿元。

　　A.5

　　B.45

　　C.50

　　D.55

　　26.贷款定价中的风险成本是用来(　　)

　　A.抵销贷款预期损失

　　B.抵销贷款非预期损失

　　C.抵销贷款的预期和非预期损失

　　D.以上都不对

　　27.保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用不包括(　　)

　　A.增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的

　　B.确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系

　　C.避免银行资产廉价出售，损害股东利益

　　D.拓宽市场渠道，扩大客户范围

　　28.关于专有信息和保密信息的内容的表述，下面选项中不正确的是(　　)

　　A.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

　　B.保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况

　　C.如果一些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除

　　D.这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突

　　29.如果一家商业银行的贷款平均额为700亿元，存款平均额为800亿元，核心存款平均额为300亿元，流动性资产为100亿元，那么该银行的融资需求等于(　　)亿元。

　　A.500

　　B.400

　　C.200

　　D.-l50

　　30.某银行2011年年末的次级类贷款余额为30亿元，关注类贷款余额为20亿元，损失类贷款余额为20亿元，可疑类贷款余额为50亿元。2009年年末该银行拨备余额为120亿元，则该银行2011年年末的不良贷款拨备覆盖率为(　　)

　　A.120%

　　B.100%

　　C.90%

　　D.80%

　　31.下列各项中，应列入商业银行附属资本的是(　　)

　　A.未分配利润

　　B.重估储备

　　C.盈余公积

　　D.公开储备

　　32.下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是(　　)

　　A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

　　B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失

　　C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

　　D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

　　33.借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失，这是贷款五级分类中的(　　)类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.次级

　　D.损失

　　D.损失

　　34.第一笔l000万贷款，3年后收回l 500万，第二笔2000万贷款，5年后收回3600万，那么哪笔贷款的年利率高?(　　)

　　A.第一笔

　　B.第二笔

　　C.相等

　　D.无法确定

　　35.下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是(　　)

　　A.如果买方期权在某一时间执行，则其收益(不考虑期权费)为标的资产市场价格与期权执行价格的差额

　　B.随着标的资产市场价格上升，买方期权的价值增大

　　C.随着执行价格的上升，买方期权的价值减小

　　D.买方期权持有者的最大损失是零

　　36.下列关于市场准人的说法，不正确的是(　　)

　　A.市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制

　　B.机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立

　　C.业务准入是指按照营利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种

　　D.高级管理人员的准入，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可

　　37.一个由5笔等级均为B的债券组成的600万元的债券组合，违约概率为1%，违约后回收率为40%，则预期损失为(　　)万元。

　　A.3.6

　　B.36

　　C.2.4

　　D.24

　　38.下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是(　　)

　　A.构造方式多种多样

　　B.交易灵活便捷

　　C.通常只能消除部分市场风险

　　D.不会产生新的交易对手信用风险

　　39.(　　)针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。

　　A.流动性比率/指标法

　　B.现金流分析法

　　C.缺口分析法

　　D.久期分析法

　　40.下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是(　　)

　　A.流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强 .

　　B.易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金

　　C.对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50%很正常

　　D.贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险

　　1.D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D。

　　2.C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因。

　　3.A【解析】本题考查经济资本的相关内容。

　　4.C【解析】A属于人员风险指标;B、D属于系统风险指标;只有C项属于操作风险外部风险指标。

　　5.C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法。

　　6.B【解析】略。

　　7.B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　8.D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案。

　　9.A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业l0%或l0%以上表决权资本的个人投资者。

　　10.C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

　　11.B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

　　12.D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容。

　　13.B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索。

　　14.C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　15.B【解析】根据KPMG风除中性定价模型，1年内的违约概率=l-(1+为期l年的无风险收益率)/(1+零息债券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%。

　　16.C【解析】非现场监管程序包括制定监管计划;监管信息收集;编制机构概览;日常监管分析风险评估;现场检查立项;监管评级;后续监管。选项C进点会谈属于现场监管程序中现场检查实施阶段其中的一个环节。

　　17.A【解析】本题考查个人客户评分的分类。个人客户评分按照评分的对象分为客户水平、产品水平和账户水平;按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等;按照评分的阶段可分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。

　　18.A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押。

　　19.D【解析】住房抵押贷款证券是世界上最早发行的资产证券化产品。

　　20.C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元/盎司”的单位换算成“元/克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险。

　　21.B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域;罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B。

　　22.A【解析】针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。

　　23.D【解析】根据不良贷款率公式：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%，该银行的不良贷款率为：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D选项正确。

　　24.C【解析】不确定性是不可完全消除的.故选C。

　　25.D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本l 000亿元加上计划2012年投入的l00亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5%=55(亿元)。

　　26.A【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵销贷款预期损失。故选A。

　　27.D【解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用：(1)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益;(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。

　　28.C【解析】专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位。保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等。如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突。故选C。

　　29.A【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额=700-300=400(亿元);融资需求=融资缺口+流动性资产=400+100=500(亿元)。

　　30.A【解析】不良贷款拨备覆流率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A选项正确。

　　31.B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。

　　32.C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助，故C项错误。

　　33.C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;(2)关注：尽量借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失;(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意。

　　34.A【解析】题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100%。第一笔年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二笔年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故选人。

　　35.D【解析】买方期权持有者的最大损失是期权费。故选D。

　　36.C【解析】业务准人是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。

　　37.A【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=600×(1-40%)×1%=3.6(万元)。故 A选项正确。

　　38.D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

　　39.C【解析】缺151分析法计算到期资产和到期负债间的差额。

　　40.C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。