1.下列关于风险管理文化的表述，正确的是(　　)。

　　A.风险管理文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成

　　B.制度是风险管理文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素

　　C.风险管理的目标是消除风险并获取最大收益

　　D.风险管理文化和企业文化是两个不同的范畴

　　2.某1年期零息债券承诺的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到该债券在1年内的违约概率为(　　)。

　　A.0.05

　　B.0.10

　　C.0.15

　　D.0.20

　　3.商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于(　　)。

　　A.市场风险

　　B.操作风险

　　C.流动性风险

　　D.声誉风险

　　4.下列属于按商业银行业务特征和风险诱发原因分类的是(　　)。

　　A.政治风险和社会风险

　　B.系统性风险和非系统性风险

　　C.流动性风险和市场风险

　　D.纯粹风险和投机风险

　　5.期权费由期权的(　　)两部分组成。

　　A.市场价值和内在价值8.市场价值和时间价值

　　C.内在价值和时间价值D.时间价值和利率水平

　　6.银监会公布的风险监管核心指标不包括(　　)。

　　A.风险水平

　　B.风险迁徙

　　C.风险抵补

　　D.风险价值

　　7.某商业银行2008年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款余额为40亿元，库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为(　　)。

　　A.2.25%

　　B.2.16%

　　C.2.15%

　　D.1.78%

　　8.商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过(　　)来进行操作风险缓释。

　　A.提高电子化水平以取代手工操作

　　B.制定连续营业方案

　　C.购买电子保险

　　D.IT系统灾难备援外包

　　9.下列关于流动性风险的说法，不正确的是(　　)。

　　A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

　　B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

　　C.流动性风险是商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

　　D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险

　　10.商业银行资产的流动性是指(　　)。

　　A.商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售

　　B.商业银行能够以较低成本随时获得所需要的资金

　　C.商业银行流动资产数量的多少

　　D.商业银行流动资产减去流动负债的值的大小

　　11.下列关于风险监管的说法，不正确的是(　　)。

　　A.监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立涵盖各类风险的内部管理体系

　　B.内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线

　　C.建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础

　　D.管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合

　　12.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是(　　)。

　　A.账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

　　B.账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等

　　C.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征，按照统一的风险资计量方法计算得出的

　　D.经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

　　13.下列选项中，不属于良好的公司治理应具备的特征的是(　　)。

　　A.公司内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

　　B.完善的内部控制和风险管理体系

　　C.与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

　　D.良好的外部条件

　　14.假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率(ROA)约为(　　)。

　　A.33%

　　B.35%

　　C.37%

　　D.41%

　　15.资本充足率压力测试框架以(　　)的压力测试为基础。

　　A.综合风险

　　B.混合风险

　　C.多风险

　　D.单一风险

　　16.下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是(　　)。

　　A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

　　B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失

　　C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

　　D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

　　17.商业银行通常采用(　　)方式来应对非预期损失。

　　A.提取损失准备金

　　B.冲减利润

　　C.资本金

　　D.购买商业保

　　18.信用风险管理领域比较常用的违约概率模型不包括(　　)。

　　A.RiskCalc模型

　　B.KMV的CreditMonitor模型

　　C.信用评分模型

　　D.KPMG风险中性定价模型

　　19.在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益进行比较，需要计算产品的(　　)，同时考虑复利收益。

　　A.年化收益率

　　B.对数收益率

　　C.百分比收益率

　　D.绝对收益率

　　20.外汇结构性风险来源于(　　)。

　　A.自营外汇买卖

　　B.代客外汇买卖

　　C.远期外汇买卖

　　D.银行资产、负债以及资本之间币种的不匹配

　　21.风险分散化的理论基础是(　　)。

　　A.投资组合理论

　　B.期权定价理论

　　C.利率平价理论

　　D.无风险套利理论

　　22.下列不属于单一法人客户的担保方式的是(　　)。

　　A.保证

　　B.抵押

　　C.信用

　　D.留置与定金

　　23.关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是(　　)。

　　A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包

　　B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

　　C.虽然业务可以外包，但对外包业务可能产生的不良后果，商业银行仍然承担责任

　　D.过多的外包业务可能产生额外的操作风险或其他隐患

　　24.国内外商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括(　　)。

　　A.改善公司治理结构

　　B.预先做好防范危机的准备

　　C.确保各类主要风险得到正确识别和排序

　　D.利用精确的数量模型进行量化

　　25.从商业银行风险管理部门设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”划分风险管理职责，设置风险管理部门。下列不属于“三道防线模式”的是(　　)。

　　A.前台业务部门

　　B.风险管理职能部门

　　C.人力资源管理部门

　　D.内部审计

　　26.(　　)具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。

　　A.市场风险

　　B.信用风险

　　C.流动性风险

　　D.操作风险

　　27.如果银行的总资产为1000亿元，总存款为800亿元，核心存款为200亿元，应收存款为10亿元，现金头寸为5亿元，总负债为900亿元，则该银行核心存款比例为(　　)。

　　A.0.1

　　B.0.2

　　C.0.3

　　D.0.4

　　28.商业银行经营管理的“三性原则”不包括(　　)。

　　A.安全性

　　B.稳定性

　　C.流动性

　　D.效益性

　　29.现场检查对银行风险管理的重要作用，其体现的方面中，不包括选项中的哪一项?(　　)

　　A.发现和识别风险

　　B.档案检查和整理

　　C.反馈和建议作用

　　D.评价和指导作用

　　30.按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是(　　)。

　　A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法

　　B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法

　　C.对企业客户和个人客户都采用评级方法

　　D.对企业客户和个人客户都采用评分方法

　　31.(　　)是最常用的风险事前控制手段。

　　A.风险定价

　　B.限额管理

　　C.风险资本重新分配

　　D.应急预案

　　32.企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，其中，(　　)为该期权的执行价格。

　　A.企业债务的价值

　　B.股东初始股权投资

　　C.企业资产的市场价值

　　D.企业资产的账面价值

　　33.风险是指(　　)。

　　A.损失的大小

　　B.损失的分布

　　C.未来结果的不确定性

　　D.收益的分布

　　34.合格循环零售风险暴露对单一客户最大信贷余额不超过(　　)万元人民币。

　　A.100

　　B.200

　　C.300

　　D.400

　　35.下列关于信用风险的表述，不正确的是(　　)。

　　A.只有违约才能导致信用风险

　　B.相比信用风险，市场风险数据更容易获得

　　C.信用风险范围不仅限于贷款业务

　　D.信息不对称可以引发信用风险

　　36.国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是(　　)。

　　A.股本收益率(ROE)

　　B.资产收益率(ROA)

　　C.风险调整的业绩评估方法(RAPM)

　　D.风险价值(VAR)

　　37.已知某商业银行的资本总额为20亿，核心资本为5亿，附属资本为2亿，信用风险加权资产为80亿，并且市场风险的资本要求为20亿，那么根据《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本充足率的计算公式，该商业银行的资本充足率为(　　)。

　　A.25%

　　B.6%

　　C.2%

　　D.9%

　　38.商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的(　　)作为流动性储备。

　　A.15%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.80%

　　39.下列关于风险的说法中错误的是(　　)。

　　A.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性

　　B.风险常用损失的可能性及潜在的损失规模来计量

　　C.风险和损失同时存在，相互依存，相互转化

　　D.没有风险就没有收益，商业银行以经营风险为其盈利的根本手段

　　40.商业银行风险管理的主要策略不包括(　　)。

　　A.风险分散

　　B.风险对冲

　　C.风险规避

　　D.风险隐藏

　　1.【答案及解析】A题中B项，该句话应为风险管理理念，而不是制度;C项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡;D项，风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。故选A。

　　2.【答案及解析】B违约概率=1-(1+1年期无风险年收益率)÷(1+零息债券承诺的年收益率)。本题中违约概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故选B。

　　3.【答案及解析】B市场交易过程、中的交易或定价错误属于操作风险。故选B。

　　4.【答案及解析】C根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险B个主要类别。故选C。

　　5.【答案及解析】C期权费由期权的内在价值和时间价值两部分组成。故选C。

　　6.【答案及解析】D银监会公布的风险监管核心指标包括：风险水平、风险迁徙、风险抵补。故选D。

　　7.【答案及解析】A人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。该银行人民币超额准备金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故选A。

　　B.【答案及解析】A操作风险缓释有三种方法：业务连续性管理计划，商业保险，业务外包B、C、D分别对应这三种方法。故选A。

　　9.【答案及解析】A流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。故选A。

　　10.【答案及解析】A商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售。故选A。

　　11.【答案及解析】B内部控制是商业银行防范金融风险最主要、最基本的防线，是第一道防线。B项错误;A、C、D三项均正确。故选B。

　　12.【答案及解析】D经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，D项错误;A、B、C三项均正确。故选D。

　　13.【答案及解析】D除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制;二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理必要条件。故选D。

　　14.【答案及解析】B资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故选B。

　　15.【答案及解析】D资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故选D。

　　16.【答案及解析】C题中C项应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助;A、B、D三项均正确。故选C。

　　17.【答案及解析】C商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失.则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。故选C。

　　1B.【答案及解析】C信用风险管理领域比较常用的违约概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性之价模型以及死亡率模型。信用评分模型是商业客户信用评级的一个发展阶段，与违约概率模型位于同一层次。故选C。

　　19.【答案及解析】A在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益进行比较，需要计算产品的年化收益率，同时考虑复利收益。故选A。

　　20.【答案及解析】D题中A、B、C、三项内容都是外汇交易风险;D项是外汇结构性风险的来源。故选D。

　　21.【答案及解析】A风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选A。

　　22.【答案及解析】C单一法人客P的担保方式有保证、抵押、质押、留置与定金。故选C。

　　23.【答案及解析】B商业银行对外包业务产生的不良后果仍要承担责任。B项错误。故选B。

　　24.【答案及解析】D国内外商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法包括：改善公司治理结构，预先做好防范危机的准备，确保各类主要风险得到正确识别和排序。故选D。，

　　25.【答案及解析】C从商业银行风险管理部J’】设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”(前台业务部门、风险管理职能部门、内部审计)划分风险管理职责，设置风险管理部门。故选C。

　　26.【答案及解析】A市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。故选A。

　　27.【答案及解析】B核心存款比例一核心存款/总资产。本题中，核心存款比例=200÷1 000=0.2。故选B。

　　2B.【答案及解析】B商业银行经营管理的“三性原则”包括：安全性、流动性和效益性。故选B。

　　29。【答案及解析】B现场检查对银行风险管理的重要作用，其体现在四个方面：发现和识别风险;保护和促进作用;反馈和建议作用;评价和指导作用。题中B项不是现场检查对银行风险管理所产生的作用。而现场检查是准备、实施、检查报告、检查处理及检查档案整理五个阶段。故选B。

　　30.【答案及解析】A按照国际惯例，针对个人客户的信用评定，采取简单的评分方法;针对企业客户的信用评定，采取复杂的评级方法，故选A。

　　31.【答案及解析】B限额管理是最常用的风险事前控制手段。故选B。

　　32.【答案及解析】A企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投资可以看作期权费。故选A。

　　33.【答案及解析】C风险是指未来结果的不确定性。故选C。

　　34.【答案及解析】A合格循环零售风险暴落对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。故选A。

　　35.【答案及解析】A信用风险可以是潜在的.不一定要实际违约了才称为信用风险。A项错误;B、C、D三项正确。故选A。

　　36.【答案及解析】C只有C项既考量了商业银行的盈利能力，又衡量了商业银行的风险水平。故选C。

　　37.【答案及解析】C按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定，资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%。商业银行资本包括核心资本和附属资本。扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。本题没有给出扣除项，因此该商业银行的资本是核心资本与附属资本之和。该商业银行资本充足率一(核心资本+附属资本)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故选C。

　　38.【答案及解析】D商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的B0%作为流动性储备。故选D。

　　39.【答案及解析】C损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果;而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。因此损失和风险是不能同时并存的事物发展的两种状态。故选C。

　　40.【答案及解析】D商业银行风险管理的主要策略包括：风险分散、风险对冲和风险规避。故选D。