1. 基金托管人由依法设立的( )或者其他金融机构担任。

　　A.证券公司

　　B.证券登记结算公司

　　C.商业银行

　　D.基金管理公司

　　【答案】C

　　【解析】本题考查基金托管人的概念。基金托管人是指按照法律、法规的规定和基金合同的约定，在证券投资基金活动中承担基金资产保管、基金资金清算、交易监督、会计核算等职责的商业银行或其他金融机构，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　2. 证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理，保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人应在( )指导下开展风险管理工作，并向( )履行风险报告义务。

　　A.首席风险官;证券公司董事会

　　B.首席风险官;子公司董事会

　　C.首席风险官;首席风险官

　　D.子公司董事会;子公司董事会

　　【答案】C

　　【解析】本题考查证券公司子公司风险管理的相关内容。证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理，要求并确保子公司在整体风险偏好和风险管理制度框架下，建立自身的风险管理组织架构、制度流程、信息技术系统和风控指标体系，保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人应在首席风险官指导下开展风险管理工作，并向首席风险官履行风险报告义务，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　3. 基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在( )个月内选任新基金托管人。

　　A.3

　　B.6

　　C.12

　　D.1

　　【答案】B

　　【解析】本题考查基金托管人职责终止时的措施。根据《证券投资基金法》第四十二条规定，基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在六个月内选任新基金托管人，B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　4. 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问或独立财务顾问的情形( )。

　　A.最近 36 个月内存在违反诚信的不良记录

　　B.最近 36 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的处分

　　C.最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查

　　D.曾依据《财务顾问业务管理办法》的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务

　　【答案】C

　　【解析】本题考查财务顾问的业务资格。证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：(1)最近 24 个月(并非 36 个月)内存在违反诚信的不良记录，A 选项错误;(2)最近 24 个月(并非 36 个月)内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分，B 选项错误;(3)最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查，C 选项正确。另外，曾依据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，经中证监会核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构，可以依照该办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务，D 项错误。综上所述，A、B、D 选项不符合题意，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　5. 上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定 1 名( )代行董事会秘书的职责，并报交易所备案。

　　A.董事或高级管理人员

　　B.监事或高级管理人员

　　C.董事或监事

　　D.财务总监或监事

　　【答案】A

　　【解析】本题考查上市公司组织机构的特别规定。上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定 1 名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过 3 个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书，A 选项符合题意。故本题选 A 选项。

　　6. 对证券公司从事的创新业务，中国证监会依据审慎监管的原则予以( )。

　　A.核准

　　B.备案

　　C.注册

　　D.关注

　　【答案】A

　　【解析】本题考查证券公司及其分支机构的业务监管。对证券公司从事的创新业务，监管部门依据审慎监管的原则对相关业务进行审查，做出是否批准的决定，因此实行的是核准制，A 选项符合题意。故本题选 A 选项。

　　7. 我国《证券法》规定了对证券公司( )进行管理。

　　A.分综合类和经济类

　　B.分创新类和规范类

　　C.按照业务类型

　　D.按照规模不同

　　【答案】C

　　【解析】本题考查证券公司及其分支机构的业务经营。我国《证券法》第一百二十五条规定，对证券公司按照业务类型进行管理，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　8. 我国基金管理人对外披露的基金中期报告需要由( )复核。

　　A.中国证监会

　　B.基金发起人

　　C.证券交易所

　　D.基金托管人

　　【答案】D

　　【解析】本题考查基金托管人的职责。对基金管理人计算的基金资产净值和编制的报告进行复核，是基金托管人的重要职责之一，D 选项符合题意。故本题选 D 选项。

　　9. 中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起( )个月内，以审慎监管原则依法审查，做出批准或不予批准的决定。

　　A.9

　　B.6

　　C.3

　　D.1

　　【答案】B

　　【解析】本题考查基金管理公司的设立。中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起 6 个月内，以审慎监管原则依法审查，做出批准或不予批准的决定，B 选项符合题意。故本题选 B选项。

　　10. 在证券经纪业务中，证券公司不赚取买卖差价，只收取一定比例的( )作为业务收入。

　　A.印花税

　　B.佣金

　　C.结算登记费

　　D.过户费

　　【答案】B

　　【解析】本题考查证券经纪业务的概念。证券经纪业务是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户的要求代理客户买卖证券的业务。在证券经纪业务中，证券公司不赚取买卖差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入，B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　11. 从事保荐业务的机构和个人，必须经( )核准。

　　A.证券业协会

　　B.中国证监会

　　C.证券交易所

　　D.证券登记结算中心

　　【答案】B

　　【解析】本题考查证券(股票类)发行保荐业务的一般规定。证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照《证券法》规定向中国证监会申请保荐机构资格。未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务，B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　12. 下列选项中，说法正确的是( )。

　　A.证券公司的董事应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格

　　B.证券公司增加注册资本应当经国务院财政部门批准

　　C.收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易

　　D.上市公司在 1 年内出售重大资产超过公司资产总额 30%的，应当由董事会作出决议

　　【答案】A

　　【解析】本题考查证券公司的组织机构。A 选项正确，证券公司的董事、监事、高级管理人员应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。B 选项错误，证券公司增加注册资本且股权结构发重大调整，减少注册资本，变更业务范围或者公司章程中的重要条款，变更业务范围、分立，设立、收购或者撤销境内分支机构，在境外设立、收购、参股证券经营机构，应当经国务院证券监督管理机构(并非国务院财政部)批准。C 选项错误，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止(并非暂停)上市交易。D 选项错误，上市公司在 1 年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 30%的，应当由股东大会(并非董事会)作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。综上所述，B、C、D 选项错误，A 选项正确。故本题选 A 选项。

　　13. 证券公司应当自每一会计年度结束之日起( )个月内，向国务院证券监督管理机构报送年度报告。

　　A.1

　　B.3

　　C.4

　　D.6

　　【答案】C

　　【解析】本题考查证券公司的监督管理。根据《证券公司监督管理条例》第六十三条的规定，证券公司应当自每一会计年度结束之日起 4 个月内，向国务院证券监督管理机构报送年度报告，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　14. 通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的( )时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　【答案】C

　　【解析】本题考查上市公司收购的程序。通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到 30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　15. 证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册、报表和其他必要的材料应至少妥善保存( )年。

　　A.10

　　B.20

　　C.15

　　D.30

　　【答案】B

　　【解析】本题考查证券自营业务的监管措施。证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册、报表和其他必要的材料应至少妥善保存 20 年，B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　16. 下列决议中，不须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过的是( )。

　　A.公司分立

　　B.修改公司章程

　　C.有限责任公司变更为股份有限公司

　　D.公司董事变更

　　【答案】D

　　【解析】本题考查股份有限公司的组织机构。根据《公司法》第一百零三条的规定，股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程(B 选项)、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立(A 选项)、解散或者变更公司形式(C 选项)的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。公司董事变更不须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，D 选项符合题意。故本题选 D 选项。

　　17. 专用证券账户注销或者转换为客户普通证券账户后，证券公司应当在( )个交易日内报证券交易所备案。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案】C

　　【解析】本题考查证券账户的开立与管理。根据《证券公司定向资产管理业务实施细则》第二十二条规定，专用证券账户注销或者转换为客户普通证券账户后，证券公司应当在三个交易日内报证券交易所备案，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　18. 召开股东会会议应当于会议召开( )日前通知全体股东，另有约定除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【答案】C

　　【解析】本题考查有限责任公司的组织机构。根据《公司法》第四十一条的规定，召开股东会会议，应当于会议召开 15 日前通知全体股东;但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　19. 下列人员中，可以成为持有公司 5%以上股权的股东的是( )。

　　A.甲因抢劫罪被判处 3 年有期徒刑，现刑罚执行完毕已经 5 年

　　B.乙公司净资产占实收资本的 35%

　　C.丙因做生意亏本，欠别人 5 万元已经到期，至今不能清偿

　　D.丁公司负债达到净资产的 75%

　　【答案】A

　　【解析】本题考查成为持有证券公司 5%以上股权的股东、实际控制人资格的禁止性规定。有下列情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司 5%以上股权的股东、实际控制人： 1)因故意犯罪被判处刑法，刑法执行完毕未逾 3 年。甲因抢劫罪被判处 3 年有期徒刑，现刑罚执行完毕已经 5 年，甲可以成为持有证券公司 5%以上股权的股东，A 选项符合题意;(2)净资产低于实收资本的 50%，或者有负债达到净资产的 50%。乙公司净资产占实收资本的 35%，B 选项不符合题意;丁公司负债达到净资产的 75%，D 选项不符合题意;(3)不能清偿到期债务。丙因做生意亏本，欠别人 5 万元已经到期，至今不能清偿，C 选项不符合题意;(4)国务院证券监督管理机构认定的其他情形。综上所述，B、C、D 选项不符合题意，A 选项符合题意。故本题选 A 选项。

　　20. 下列关于要约收购的说法，不正确的是( )。

　　A.收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 60 日

　　B.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

　　C.收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东

　　D.采取要约收购方式的，在收购期限内可以卖出被收购公司的股票

　　【答案】D

　　【解析】本题考查要约收购。A 选项正确，收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 60 日。B 选项正确，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。C 选项正确，收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东。D 选项错误，采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票(并非在收购期限内可以卖出被收购公司的股票)，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。综上所述，A、B、C 选项正确，D 选项错误。故本题选 D 选项。

　　21. 依法负有信息披露义务的公司向股东提供隐瞒重要事实的财务会计报告，对其直接负责的主管人员，可处以( )以下有期徒刑或者拘役。

　　A.1 年

　　B.2 年

　　C.3 年

　　D.5 年

　　【答案】C【解析】本题考查违规披露、不披露重要信息罪的法律责任。根据《刑法》第一百六十一条的

　　规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处 2 万元以上 20 万元以下罚金，C 选项符合题意。故本题选C 选项。

　　22. 参加证券业从业人员资格考试的人员应当满( )，具有( )学历。

　　A.16 周岁;高中以上

　　B.16 周岁;大专以上

　　C.18 周岁;高中以上

　　D.18 周岁;大专以上

　　【答案】C

　　【解析】本题考查专业人员从事证券业务的资格条件。根据《证券业从业人员资格管理办法》第七条的规定，参加资格考试的人员，应当年满 18 周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　23. 根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券公司设立分支机构，必须经( )批准。

　　A.中国人民银行

　　B.当地政府

　　C.财政部

　　D.国务院证券监督管理机构

　　【答案】D

　　【解析】本题考查章程重要条款变更的审批程序。根据《中华人民共和国证券法》第一百二十九条的规定，证券公司设立、收购或者撤销分支机构，必须经国务院证券监督管理机构批准，D 选项符合题意。故本题选 D 选项。

　　24. 下列不属于证券经纪业务特点的是( )。

　　A.证券经纪商的中介性

　　B.业务对象的广泛性

　　C.客户资料的保密性

　　D.证券数据的透明性

　　【答案】D

　　【解析】本题考查证券经纪业务的特点。证券经纪业务的特点包括：(1)业务对象的广泛性，B 选项不符合题意;(2)证券经纪商的中介性，A 选项不符合题意;(3)客户指令的权威性;(4)客户资料的保密性，C 选项不符合题意。综上所述，A、B、C 选项不符合题意，D 选项符合题意。故本题选 D 选项。

　　25. 不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币( )万元的，应当由承销团承销。

　　A.3000

　　B.4000

　　C.5000

　　D.6000

　　【答案】C

　　【解析】本题考查承销协议的主要内容。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　26. 下列选项中，说法正确的是( )。

　　A.证券登记结算机构的从业人员，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券

　　的，撤销证券从业资格，并处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款

　　B.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年的，可以担任公司监事

　　C.副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由 2/3 以上董事共同推举 1 名董事召集和主持

　　D.无记名股票的转让，在股东名册变更登记后发生转让的效力

　　【答案】A

　　【解析】本题考查违反证券交易规定的法律责任。A 选项正确，证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的从业人员或者证券业协会的工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销证券从业资格，并处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款。B 选项错误，因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年的，不得担任(并非可以担任)公司的董事、监事、高级管理人员。C 选项错误，董事会会议由董事长召集和主持;董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持;副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上(并非 2/3 以上)董事共同推举 1名董事召集和主持。D 选项错误，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力(并非在股东名册变更登记后发生转让的效力)。综上所述，B、C、D 选项错误，A 选项正确。故本题选 A 选项。

　　27. 期货公司股东应当以货币或者期货公司经营必需的非货币财产出资，货币出资比例不得低于( )。

　　A.45%

　　B.60%

　　C.85%

　　D.90%

　　【答案】C

　　【解析】本题考查设立期货公司的具体条件。根据《期货交易管理条例》第十六条的规定，申请设立期货公司，股东应当以货币或者期货公司经营必需的非货币财产出资，货币出资比例不得低于 85%，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　28. 下列关于期货公司业务实行许可制度的说法，正确的是( )。

　　A.期货公司可以为其子公司提供融资

　　B.期货公司可以申请经营境外期货经纪业务

　　C.期货公司可以对外担保

　　D.期货公司可以从事期货自营业务

　　【答案】B

　　【解析】本题考查期货公司的业务许可制度。根据《期货交易管理条例》第十七条的规定，期货公司业务实行许可制度，由国务院期货监督管理机构按照其商品期货、金融期货业务种类颁发许可证。期货公司除申请经营境内期货经纪业务外，还可以申请经营境外期货经纪(B 选项正确)、期货投资咨询以及国务院期货监督管理机构规定的其他期货业务。期货公司不得从事与期货业务无关的活动，法律、行政法规或者国务院期货监督管理机构另有规定的除外。期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务(D 选项错误)。期货公司不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资(A 选项错误)，不得对外担保(C 选项错误)。综上所述，A、C、D 选项错误，B 选项正确。故本题选 B 选项。

　　29. 经过风险承受能力评估，经营机构将普通投资者按照其风险承受能力由低到高至少划分为( )五个等级。

　　A.A1、A2、A3、A4、A5

　　B.A5、A4、A3、A2、A1

　　C.C1、C2、C3、C4、C5

　　D.C5、C4、C3、C2、C1

　　【答案】C

　　【解析】本题考查普通投资者风险承受能力的等级。经过风险承受能力评估，经营机构可将普通投资者按照其风险承受能力由低至高至少划分为 C1、C2、C3、C4、C5 五个等级，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　30. 获得批准的证券公司应当按照规定，向公司登记机关申请业务范围变更登记，向( )申请换发“经营证券业务许可证”。

　　A.证券行业协会

　　B.证券交易所

　　C.中国证监会

　　D.证券登记结算机构

　　【答案】C

　　【解析】本题考查证券公司业务范围变更的申请。获得批准的证券公司应当按照规定，向公司登记机关申请业务范围变更登记，向中国证监会申请换发“经营证券业务许可证”，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　31. 证券公司终止与证券经纪人的委托关系的，证券公司因故未能收回证券经纪人证书的，应当自委托关系终止之日起 10 个工作日内，通过( )指定报纸和公司网站等媒体公告该证书作废。

　　A.中国人民银行

　　B.中国证监会

　　C.中国证券业协会

　　D.工商管理局

　　【答案】B

　　【解析】本题考查证券经纪人与证券公司之间的委托关系。证券公司终止与证券经纪人的委托关系的，证券公司因故未能收回证券经纪人证书的，应当自委托关系终止之日起 10 个工作日内，通过中国证监会指定报纸和公司网站等媒体公告该证书作废，B 选项符合题意。故本题选B 选项。

　　32. ( )依法对交易商协会、同业拆借中心和中央结算公司进行监督管理。

　　A.中国证监会

　　B.财政部

　　C.中国人民银行

　　D.国务院

　　【答案】C

　　【解析】本题考查违反非金融企业债务融资工具发行与承销有关规定的法律责任。中国人民银行依法对交易商协会、同业拆借中心和中央结算公司进行监督管理，C 选项符合题意。故本题选 C 选项。

　　33. 证券研究报告可以使用的信息来源不包括( )。

　　A.政府部门、行业协会、证券交易所等机构发布的政策、市场、行业以及企业相关信息

　　B.上市公司相关内幕信息或者未公开重大信息

　　C.上市公司按照法定信息披露义务通过指定媒体公开披露的信息

　　D.证券公司、证券投资咨询机构从信息服务机构等第三方合法取得的市场、行业及企业的相关

　　信息

　　【答案】B

　　【解析】本题考查发布证券研究报告业务关键环节的规范要求。证券研究报告可使用的信息来源包括：(1)政府部门、行业协会、证券交易所等机构发布的政策、市场、行业以及企业相关信息，A 选项正确;(2)上市公司按照法定信息披露义务通过指定媒体公开披露的信息，C 选项正确; 3)上市公司及其子公司通过公司网站、新闻媒体等公开渠道发布的信息，以及上市公司通过股东大会、新闻发布会、产品推介会等非正式公告方式发布的信息;(4)证券公司、证券投资咨询机构通过上市公司调研或者市场调查，从上市公司及其子公司、供应商、经销商等处获取的信息，但内幕信息和未公开重大信息除外; 5)证券公司、证券投资咨询机构从信息服务机构等第三方合取得的市场、行业及企业相关信息，D 选项正确; 6)经公众媒体报道的上市公司及其子公司的其他相关信息;(7)其他合法合规信息来源。综上所述，A、C、D选项属于证券研究报告可使用的信息来源。B 选项不属于证券研究报告可使用的信息来源，符合题意。故本题选 B 选项。

　　34. 按照《刑法》第一百八十条规定，对犯利用未公开信息交易罪的金融机构从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员处 5 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得 1倍以上( )倍以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员或者其他直接责任人员，处( )年以下有期徒刑或者拘役。

　　A.3;10

　　B.5;5

　　C.5;10

　　D.3;5

　　【答案】B

　　【解析】本题考查利用未公开信息交易的法律责任。根据《刑法》第一百八十条规定，对犯利用未公开信息交易罪的金融机构从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员处 5 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得 1 倍以上 5 倍以下罚金;单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 5 年以下有期徒刑或者拘役，B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　35. 下列有关公积金的说法，错误的是( )。

　　A.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 30%

　　B.公司的法定公积金不足弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

　　C.公司应当提取税后利润的 10%列入公司法定公积金

　　D.公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取

　　【答案】A

　　【解析】本题考查公司提取法定公积金的规定。A 选项错误，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%(并非 30%)。B 选项正确，公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。C 选项正确，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。D 选项正确，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。综上所述，B、C、D选项正确，A 选项错误。故本题选 A 选项。

　　36. 开放式基金的基金份额在基金存续期间，基金份额持有人( )。

　　A.不得申请赎回

　　B.在任何场所申请赎回

　　C.可在任何时间申请赎回

　　D.可以在基金合同约定的时间和场所申请赎回

　　【答案】D

　　【解析】本题考查开放式基金的赎回。开放式基金的基金份额持有人在基金合同期限内，可以依照基金合同约定的时间和场所申购或者赎回基金份额，D 选项符合题意。故本题选 D 选项。

　　37. 上市公司在财务报告中虚构一些重大经济事项，属于( )行为。

　　A.欺诈客户

　　B.合法经营

　　C.操纵市场

　　D.内幕交易

　　【答案】A

　　【解析】本题考查欺诈客户的概念。A 选项符合题意，欺诈客户是指以获取非法利益为目的，违反证券管理法规，在证券发行、交易及相关活动中从事欺诈客户、虚假陈述等行为(虚构一些重大经济事项属于此内容)。B 选项不符合题意，合法经营是符合相关法律法规条件下的经营。C 选项不符合题意，操纵市场是指机构或个人利用其资金、信息等优势，影响证券交易价格或交易量，制造证券易假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序，以达到获取利益或减少损失的目的的行为。D 选项不符合题意，内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动。综上所述，B、C、D 选项不符合题意，A 选项符合题意。故本题选 A 选项。

　　38. 非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过( )人。

　　A.100

　　B.200

　　C.50

　　D.1000

　　【答案】B

　　【解析】本题考查非公开募集基金合格投资者的要求。根据《中华人民共和国证券投资基金法》第八十七条规定，非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过 200 人，

　　B 选项符合题意。故本题选 B 选项。

　　39.下列说法中，错误的是( )。

　　A.保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密

　　B.保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份

　　C.如果发行人提出了不当要求，保荐代表人也应当尽量迎合或者满足

　　D.同次发行的证券(股票类)，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担

　　【答案】C

　　【解析】保荐代表人应当恪守独立履行职责的原则，不因迎合发行人或者满足发行人的不当要求而丧失客观、公正的立场。

　　40.下列说法中错误的是()。

　　A.公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券

　　B.保荐机构对其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或免除发行人及其董事、监事、高级管理

　　人员、证券服务机构及其签字人员的责任

　　C.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行

　　D.债券募集说明书及其他信息披露文件所引用的审计报告、资产评估报告、 评级报告应当由具有从事证券服务业务资格的机构出具

　　【答案】B

　　【解析】保荐机构对其保荐代表人履行保荐职责，不能减轻或免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。